ПЛАТИТЕ ЛИ ВЫ НДС В МОНАКО?

Большинство товаров и услуг в Монако облагаются налогом на потребление, известным как НДС, или "налог на добавленную стоимость" (TVA), на французском языке. Ставки НДС в Монако могут варьироваться в зависимости от вида приобретаемых товаров или услуг, как и во многих других странах.

Введение в НДС в Монако

Стандартная ставка НДС в Монако в настоящее время установлена на уровне 20%, что соответствует ставкам в некоторых других европейских странах. Однако есть товары и услуги, которые облагаются по более низким ставкам НДС. Эти сниженные цены, которые часто ниже стандартной ставки, призваны расширить доступ покупателей к ряду необходимых товаров и услуг.

На целый ряд товаров и услуг, включая продукты питания, фармацевтические препараты, книги, газеты и многие виды общественного транспорта, распространяется пониженная ставка НДС в Монако, которая составляет 10%. Кроме того, пониженная ставка НДС может применяться к некоторым культурным мероприятиям и услугам.

Важно помнить, что не все товары и услуги в Монако облагаются НДС. Многие товары и услуги, включая некоторые медицинские, полностью исключены из налогообложения.

Очень важно знать действующие ставки НДС при совершении покупок в Монако, будь то покупки или другие цели. Тип приобретаемого товара и то, подпадает ли он под льготную или обычную ставку НДС, определяет ставку НДС, которая будет применяться к конкретной покупке. Вы можете быть уверены, что платите правильную сумму налога и хорошо осведомлены о своих расходах, если будете знать ставки НДС, которые применяются к вашим покупкам.

Принцип

Строительство объектов недвижимости, возведенных налогоплательщиками за вознаграждение, подпадает под действие общих правил, регулирующих НДС при операциях с недвижимостью.

Условия

Реализация налогоплательщиками участков под застройку и готовых сооружений, возведенных для этих целей в течение пяти лет после завершения строительства, облагается НДС.
Продажа незастроенных участков земли или сооружений, строительство которых было завершено более пяти лет назад, освобождается от НДС.
Однако продажа налогоплательщиками этих активов может облагаться дополнительным налогом.
Налог уплачивается продавцом.
Сделки, не облагаемые НДС, обычно облагаются налогом на наследование/передачу имущества.

Расчет НДС по операциям с недвижимостью

Для сделок с недвижимостью ставка НДС составляет 20%.

Если готовая недвижимость оценивается по полной стоимости, налог определяется следующим образом:

- По фактической рыночной стоимости недвижимости, если рыночная стоимость выше цены покупки, сумма вознаграждения, или стоимость прав собственности, плюс сборы. - Либо по цене продажи, сумме вознаграждения или стоимости прав собственности, предоставленных в счет вклада, плюс сборы, которые должны быть добавлены к ним.

Если налогоплательщик приобретает что-либо из перечисленного ниже, не имея права на вычет, это облагается маржинальным налогом:

- Продажа земли под строительство

- Продажа строений, законченных более пяти лет назад и использовавших право на факультативное налогообложение.

Взносы в фонд социального обеспечения

В Монако как работодатели, так и работники должны делать взносы на социальное обеспечение. Система социального обеспечения страны, предоставляющая гражданам медицинское обслуживание, пенсии и другие льготы, частично финансируется за счет этих взносов. Ставка взносов на социальное обеспечение для конкретного работника определяется его заработной платой и статусом работы.

Взносы на социальное обеспечение вычитаются из валовой заработной платы работника. Для определения ставки взносов используется скользящая шкала, которая также учитывает размер заработной платы работника. Например, ставка взноса работника составляет 9,55% для месячной зарплаты до 5 000 евро и 15,5% для месячной зарплаты свыше 8 333 евро.

От имени своих работников работодатели также должны делать взносы в систему социального обеспечения. Стандартная ставка взноса для компаний составляет 26,8% от заработной платы работника брутто. Для некоторых видов занятости, таких как прислуга или частичная занятость, предусмотрены льготные ставки.

Международные налоговые соглашения

Для поощрения торговли и инвестиций Монако подписало ряд международных налоговых соглашений с другими странами. Эти соглашения включают положения о подоходном налоге, налоге на прирост капитала и налоге у источника.

Важнейшим компонентом этих соглашений является предотвращение двойного налогообложения, когда человек или предприятие облагается налогом на один и тот же доход или прирост капитала в двух разных странах. Устанавливая руководящие принципы для принятия решения о том, какое государство имеет право облагать налогом конкретные виды дохода или прибыли, эти договоры стремятся предотвратить такое затруднительное положение.

В дополнение к предотвращению двойного налогообложения эти договоры могут предусматривать более низкие налоговые ставки для определенных категорий доходов или операций. Например, некоторые договоры могут предусматривать более низкую сумму налога у источника при выплате дивидендов или процентов между сторонами договора.

Несколько стран, в том числе Франция, Италия, Испания и США, имеют налоговые соглашения с Монако.