ZAHLEN SIE IN MONACO MEHRWERTSTEUER?
Die meisten Produkte und Dienstleistungen in Monaco unterliegen einer Verbrauchssteuer, die als Mehrwertsteuer oder "taxe sur la valeur ajoutée" (TVA) bekannt ist. Die Mehrwertsteuersätze in Monaco können je nach Art der gekauften Produkte oder Dienstleistungen variieren, ähnlich wie in vielen anderen Ländern.
Einführung in die Mehrwertsteuer in Monaco
Der Standard-Mehrwertsteuersatz in Monaco liegt derzeit bei 20 % und entspricht damit den Sätzen mehrerer anderer europäischer Länder. Es gibt jedoch andere Waren und Dienstleistungen, für die niedrigere Mehrwertsteuersätze gelten. Diese ermäßigten Preise, die oft unter dem Normalsatz liegen, sollen den Kunden den Zugang zu einer Reihe von notwendigen Waren und Dienstleistungen erleichtern.
Für eine Reihe von Waren und Dienstleistungen, darunter Lebensmittel, Arzneimittel, Bücher, Zeitungen und viele öffentliche Verkehrsmittel, gilt in Monaco ein ermäßigter Mehrwertsteuersatz von 10 %. Der ermäßigte Mehrwertsteuersatz kann auch für einige kulturelle Veranstaltungen und Dienstleistungen gelten.
Es ist wichtig zu wissen, dass nicht alle Waren und Dienstleistungen in Monaco mehrwertsteuerpflichtig sind. Zahlreiche Produkte und Dienstleistungen, darunter auch einige medizinische, sind von der Steuer völlig ausgenommen.
Bei Einkäufen in Monaco, sei es zum Einkaufen oder zu anderen Zwecken, ist es wichtig, sich über die geltenden Mehrwertsteuersätze zu informieren. Die Art des gekauften Gegenstands und die Frage, ob er für den ermäßigten oder den regulären Mehrwertsteuersatz in Frage kommt, bestimmen den Mehrwertsteuersatz, der für einen bestimmten Kauf gilt. Wenn Sie die für Ihre Einkäufe geltenden Mehrwertsteuersätze kennen, können Sie sicherstellen, dass Sie den richtigen Steuerbetrag zahlen und über Ihre Ausgaben gut informiert sind.
Hauptartikel
Der Bau von Immobilien, die der Steuerpflichtige gegen Entgelt errichtet hat, unterliegt den allgemeinen Vorschriften für die Mehrwertsteuer auf Immobiliengeschäfte.
Bedingungen
Der Verkauf von Baugrundstücken und fertigen Bauwerken, die der Steuerpflichtige innerhalb von fünf Jahren nach Fertigstellung zu diesem Zweck errichtet, unterliegt dieser Kategorie der Mehrwertsteuer.
Verkäufe von unbebaubaren Grundstücken oder Bauwerken, die vor mehr als fünf Jahren fertiggestellt wurden, sind von der Mehrwertsteuer befreit.
Der Verkauf dieser Wirtschaftsgüter durch den Steuerpflichtigen kann jedoch einer fakultativen Steuer unterliegen.
Die Steuer wird vom Verkäufer geschuldet.
Umsätze, die nicht der Mehrwertsteuer unterliegen, werden normalerweise mit der Erbschafts- bzw. Übertragungssteuer belegt.
Berechnung der Mehrwertsteuer auf Immobiliengeschäfte
Bei Immobilientransaktionen beträgt der Mehrwertsteuersatz 20 %.
Wenn fertige Immobilien auf der Grundlage ihrer Vollkosten bewertet werden, wird die Steuer wie folgt ermittelt:
- Auf den tatsächlichen Marktwert der Immobilie, wenn der Marktwert höher ist als der Kaufpreis, den Betrag der Gegenleistung oder den Wert der Eigentumsrechte, zuzüglich Gebühren. - Entweder auf den Verkaufspreis, den Betrag des Entgelts oder den Wert der als Gegenleistung für die Einlage gewährten Eigentumsrechte, zuzüglich der darauf entfallenden Gebühren.
Erwirbt ein Steuerpflichtiger eines der folgenden Güter, ohne zum Vorsteuerabzug berechtigt zu sein, unterliegt er der Margensteuer:
- Verkäufe von Grundstücken für Bauzwecke
- Verkäufe von Bauten, die vor mehr als fünf Jahren fertiggestellt wurden und für die das optionale Besteuerungsrecht in Anspruch genommen worden ist.
Beiträge zur Sozialversicherung
In Monaco müssen sowohl Arbeitgeber als auch Arbeitnehmer Beiträge zur Sozialversicherung leisten. Das Sozialversicherungssystem des Landes, das seinen Bürgern Gesundheitsversorgung, Renten und andere Leistungen bietet, wird zum Teil durch diese Beiträge finanziert. Die Höhe der Sozialversicherungsbeiträge eines Arbeitnehmers richtet sich nach seinem Lohn und seinem Beschäftigungsstatus.
Die Sozialversicherungsbeiträge werden vom Bruttolohn des Arbeitnehmers abgezogen. Der Beitragssatz wird anhand einer gleitenden Skala ermittelt, die auch das Arbeitsentgelt des Arbeitnehmers berücksichtigt. So beträgt der Beitragssatz für Arbeitnehmer 9,55 % für Monatsgehälter bis zu 5.000 € und 15,5 % für Monatsgehälter über 8.333 €.
Auch die Arbeitgeber müssen im Namen ihrer Arbeitnehmer Beiträge zur Sozialversicherung leisten. Der Standardbeitragssatz für Unternehmen beträgt 26,8 % des Bruttolohns des Arbeitnehmers. Für einige Beschäftigungsarten, wie z. B. Haushaltshilfen oder Teilzeitbeschäftigte, gibt es jedoch ermäßigte Sätze.
Internationale Steuerabkommen
Um Handel und Investitionen zu fördern, hat Monaco eine Reihe von internationalen Steuerabkommen mit anderen Staaten unterzeichnet. Diese Abkommen enthalten Bestimmungen zur Einkommenssteuer, zur Kapitalertragssteuer und zur Quellensteuer.
Die Vermeidung der Doppelbesteuerung, die eintritt, wenn eine Person oder ein Unternehmen mit demselben Einkommen oder Kapitalgewinn in zwei verschiedenen Ländern besteuert wird, ist ein wesentlicher Bestandteil dieser Abkommen. Durch die Festlegung von Richtlinien für die Entscheidung, welcher Staat für die Besteuerung bestimmter Einkommensformen oder Gewinne zuständig ist, versuchen diese Abkommen, diese Situation zu vermeiden.
Neben der Vermeidung von Doppelbesteuerung können diese Abkommen auch niedrigere Steuersätze für bestimmte Kategorien von Einkünften oder Transaktionen vorsehen. Einige Abkommen können beispielsweise einen niedrigeren Quellensteuerbetrag für Dividenden- oder Zinszahlungen zwischen den Vertragsparteien vorsehen.
Mehrere Länder, darunter Frankreich, Italien, Spanien und die Vereinigten Staaten, haben Steuerabkommen mit Monaco abgeschlossen.