NAVIGUER DANS LE SYSTÈME FISCAL MONÉGASQUE POUR LES INVESTISSEURS IMMOBILIERS ÉTRANGERS
En tant qu'investisseur immobilier étranger envisageant d'investir à Monaco, la navigation dans le système fiscal du pays peut s'avérer une tâche ardue. Monaco a un système fiscal unique qui peut être complexe et déroutant pour ceux qui ne le connaissent pas. Cependant, il est essentiel de comprendre les implications fiscales de votre investissement afin de prendre des décisions éclairées et d'éviter d'éventuelles pénalités.
Le système fiscal monégasque : Une vue d'ensemble pour les investisseurs immobiliers étrangers
Pas d'impôt sur la fortune, les plus-values ou le revenu des personnes physiques
Monaco est connu pour son régime fiscal favorable. Il n'y a pas d'impôt sur la fortune ou sur les plus-values, ni d'impôt sur le revenu des personnes physiques. Cela en fait un lieu attractif pour les investisseurs étrangers qui souhaitent investir dans l'immobilier.
Personnes physiques
Tous les résidents de Monaco, à l'exception des ressortissants français, sont également exemptés de l'impôt sur le revenu, de l'impôt sur les plus-values et de l'impôt sur l'amélioration des conditions de vie. Il existe deux catégories distinctes pour les ressortissants français :
- La même approche s'applique aux ressortissants français qui peuvent prouver qu'ils ont vécu à Monaco pendant au moins 5 ans avant le 31 octobre 1962.
- Le gouvernement français perçoit l'impôt sur le revenu des autres citoyens français.
- Les taux de droits de succession suivants s'appliquent aux biens situés à Monaco :
- 0 % en ligne directe.
- 8 % pour les frères et sœurs
- 10 % lorsqu'il s'agit de tantes et de neveux.
- 13% entre parents
- 16 % entre personnes non apparentées
Entreprises
- En dehors de l'impôt sur les bénéfices indiqué dans les situations précédentes, il n'y a pas d'impôt direct sur les sociétés.
Droits de mutation sur les biens immobiliers
Le droit de mutation est prélevé sur les biens immobiliers à Monaco. Cet impôt est déterminé en pourcentage du prix d'achat et est payé par l'acheteur de la propriété. Les investisseurs immobiliers étrangers doivent être conscients de cette taxe lorsqu'ils envisagent d'investir dans l'immobilier à Monaco.
Pas d'impôt sur les biens situés en dehors de Monaco
Quelle que soit la nationalité ou le lieu de résidence de la personne ou de la société qui possède les actifs, ceux-ci ne sont pas imposables s'ils sont situés en dehors de Monaco. C'est un point important que les investisseurs étrangers doivent garder à l'esprit lorsqu'ils envisagent d'investir dans l'immobilier à Monaco.
Taux d'imposition des sociétés à Monaco
Monaco est également un lieu d'implantation intéressant pour les entreprises, car ses taux d'imposition sont souvent inférieurs à ceux de ses voisins. Pour les revenus réalisés à Monaco, la nation prélève un impôt sur les sociétés, dont les taux varient en fonction de la taille de l'entreprise. Il s'agit d'une autre considération importante pour les investisseurs immobiliers étrangers qui souhaitent investir à Monaco.
Timbres fiscaux et droits d'enregistrement
Toutes les actions civiles et judiciaires du gouvernement nécessitent des timbres fiscaux. En outre, pour qu'un document soit considéré comme valable en tant que preuve devant un tribunal, il doit être tamponné. Le prix du timbre est soit fixe, soit variable en fonction du format du document ou de la somme d'argent transférée. Pour l'enregistrement des transferts de biens immobiliers ou des changements de propriété, des droits d'enregistrement sont perçus.
Existe-t-il un impôt sur les sociétés ?
Monaco n'a pas d'impôt formel sur le revenu des sociétés, mais les bénéfices nets de certaines sociétés sont directement imposés.
Les sociétés qui exercent des activités à Monaco et qui tirent des revenus de brevets ou de droits d'auteur littéraires ou créatifs sont soumises à un impôt sur les bénéfices de 25 %, tout comme les entreprises qui génèrent plus de 25 % de leurs revenus à partir de sources situées en dehors de la Principauté.
Réglementation douanière et TVA
La Principauté de Monaco est un État membre de l'Union européenne, ce qui explique que sa législation en matière de TVA et de douanes diverge de celle de l'UE.
Monaco est membre de l'Union douanière de l'Union européenne et ses pratiques douanières sont donc essentiellement les mêmes que celles des autres membres de l'UE. Les droits de douane et les taxes, qui sont déterminés par la valeur, le lieu d'origine et la nature des articles, doivent être payés sur les marchandises introduites à Monaco en provenance de l'extérieur de l'UE. Les taux de droits de douane et de taxes dépendent des articles et de leur classification.
Lois sur la TVA : Monaco dispose de sa propre législation en matière de TVA, distincte de celle de l'UE. À Monaco, le taux de TVA habituel est de 20 %.
Cependant, certains produits et services, comme la nourriture, la littérature et les médicaments, peuvent faire l'objet de prix réduits. En outre, certains produits et services, notamment ceux liés à la finance et à l'immobilier, ne sont pas soumis à la TVA.
Il peut être nécessaire pour les non-résidents qui exercent une activité à Monaco de s'enregistrer à la TVA, de collecter et de reverser la TVA sur leurs fournitures imposables à Monaco. Le type d'activité et le volume du chiffre d'affaires déterminent toutefois les règles et exigences spécifiques.
Il est important de rappeler que Monaco a signé un certain nombre d'accords visant à éviter la double imposition sur les revenus et les actifs avec d'autres nations dans le monde.
En fonction de leur lieu de résidence, du type de revenus ou d'actifs concernés et des exigences fiscales des particuliers et des entreprises à Monaco, ces conventions peuvent avoir un impact.
Il est toujours conseillé de rechercher des informations précises et actuelles sur les lois douanières et la TVA de Monaco auprès d'un expert fiscal ou des autorités compétentes.